統一関税率表（HTS）コードのガイド【2026年版】

ミニバンを輸入する場合でも、名前入りのキーチェーンを輸入する場合でも、商品に誤った統一関税率表（HTS）コードを付けると、通関の遅延や罰金、関税の問題に直面する可能性があります。

2024年、Fordは貨物バンを誤ったHTSコードで意図的に分類していたとして、米国政府から3億6,500万ドルの請求を受けました。同社は、より高い輸入関税を回避するため、貨物バンを「乗用車」として申告していました。

しかし、HTSコードの問題は大企業だけのものではありません。トートバッグを販売するBoggでは、キーチェーンを誤って亜鉛合金ではなくステンレス鋼として分類したことで、関税率が30%上昇しました。

この記事では、HTSコードとは何か、正しく分類するにはどうすればよいか、そして高額な事務手続きを避けるために利用できるツールについて詳しく解説します。

HTSコードとは？

HTS（統一関税率表）コードは、輸入品に対してどれだけの関税を支払う必要があるかを税関が判断するための制度です。すべての商品には固有の10桁のコードが割り当てられ、このコードによって国境で支払う関税額が決まります。

最初の6桁は、200か国以上で使用されている国際的な「統一システム」に基づいており、残りの4桁は米国独自のものです。この10桁のコードによって、商品の材質、用途、さらには形状に至るまで、その商品が何であるかを細かく分類します。

HTSは米国国際貿易委員会（USITC）（英語）が管理しており、国際的な基準との整合性を保つために随時更新されています。一方、実際に申告書類を確認し、誤りを指摘し、貨物を通関させるか、税関で留め置くかを判断するのは、米国税関・国境警備局（CBP）です。

HTSコード：用語集

越境ビジネスの世界には、さまざまな用語や略語が存在するため、時に複雑に感じられるます。以下は、国際間取引において出会う機関や用語です。

世界税関機構（WCO）

世界税関機構は、186の国の税関管理者を代表する独立した政府間機関で、国際貿易の約98％を担当しています。

WCO（世界税関機構）は、「商品の名称及び分類についての統一システム」を管理しています。一般に「ハーモナイズドシステム（HS）」として知られるこの制度は、企業が商品を発送したり、仕入れたりする可能性のあるほぼすべての国で採用・利用されています。そのため、HSは国際貿易における「商品の分類のための世界共通言語」に最も近いものと言えるでしょう。

ハーモナイズドシステム（HS）

「商品の名称及び分類についての統一システム」、通称「ハーモナイズドシステム（HS）」は、国際的に取引される商品の種類を識別し、コード化するための世界共通の仕組みです。

ほぼすべての国がこの分類システムを、関税率の設定や貿易統計の作成に利用しています。

HSコード

HSコードは、各輸入品を分類するための6桁のコードです。最初の2桁はチャプター、中間の2桁はチャプター内の見出し、最後の2桁は見出し内のサブ見出しをそれぞれ表します。

HSコードは、商品を輸入する際に販売者にとって重要ですが、海外顧客に発送する商品にも関連しています。

ハーモナイズド・タリフ・スケジュール（HTS）

HTSは、アメリカにおける関税、割当、統計目的のために商品を記述するための階層的な数値構造です。このシステムはHSに基づいています。HTSは、アメリカ合衆国のハーモナイズド・タリフ・スケジュール（HTSUS）とも呼ばれることがあります。

HTSコード

HTS番号は、商品を分類するための10桁のコードです。最初の6桁はHSコードであり、次の2桁はHSコードのアメリカのサブ見出しを特定して関税率を決定し、最後の2桁は統計的サフィックスです。

米国国際貿易委員会（USITC）

米国国際貿易委員会（USITC）は、独立した超党派の連邦機関で、HTSコードの公開・管理をはじめ、さまざまな貿易関連の業務を担っています。

米国を拠点とする企業や、米国へ商品を発送するすべての事業者にとって、HTSは公式な情報を確認する際の第一歩となります。HTSには、輸入されるすべての商品の関税率と統計上の分類が定められており、17,000種類を超える固有の10桁分類コードが収録されています。

国土安全保障省の税関・国境保護局（CBP）

アメリカの税関・国境保護局は、国の国境と入国港の整合性を維持する責任があります。HTSを施行しています。

アメリカ合衆国から輸出される国内外の商品統計分類（スケジュールB）

スケジュールBは、アメリカ合衆国から輸出される商品の統計分類です。これはアメリカ合衆国国勢調査局によって維持され、HSに基づいています。

HTSとスケジュールBコードの違い

HTSコードとは異なり、スケジュールBコードは、アメリカ合衆国から輸出される商品の統計分類を説明する10桁の国際コードです。スケジュールBは、アメリカ合衆国国勢調査局の管轄のもと、HSに基づいて機能しています。

HTSとスケジュールBの違いをまとめると以下の通りです。

• HTSコードは国際輸入に使用され、スケジュールBコードは輸出に使用される。
• HTSコードはUSITCによって管理され、アメリカの税関によって施行される。スケジュールBコードはアメリカ合衆国国勢調査局によって管理される。

HTSコードとHSコードの違い

HSコードは国際的な基盤となるもので、WCO（世界税関機構）が定め、200か国以上で認められている6桁の番号です。この番号によって、商品の種類、材質、用途などを世界共通の基準で分類します。

国際貿易に参加するすべての国は、関税制度の基本となる分類としてHSコードを使用しています。

HTSコードは、この国際的な基盤を米国向けに拡張したものです。6桁のHSコードに米国独自の4桁を追加して10桁とし、米国の関税率や輸入要件に必要となる、より詳細な商品分類を行います。

HTSコードとHSコードの使い分け

海外へ商品を発送したり、海外のサプライヤーから商品を仕入れたりする場合は、HSコードを使用します。HSコードは、米国以外の税関当局とやり取りする際の共通言語となります。

一方、米国へ商品を輸入する場合は、HTSコードを使用します。米国税関・国境警備局（CBP）は、HTSコードを使って関税額を算出し、貿易上の規制を適用するとともに、輸入データを管理しています。輸入申告書類を提出する場合や、米国市場で自社の商品にどの関税率が適用されるのかを確認する場合には、HTSコードが必要です。

注：世界各国で販売し、米国にも商品を発送する場合は、おそらくHSコードとHTSコードの両方が必要になります。HSコードは国境を越えた取引で商品の分類を伝えるために使用し、HTSコードは米国の税関を通過させるために使用します。

HTSコードの歴史

HTSは、1989年1月1日に施行され、議会によって制定されました。このシステムはHSに基づいており、以前のアメリカの関税スケジュールを置き換えました。

この変更により、米国の貿易品目分類は、世界税関機構（WCO）が管理する国際的な「ハーモナイズドシステム（HS）」と整合するようになりました。

現在の運用：

• USITC：HTSを管理し、毎年更新
• CBP：国境でHTSを運用・執行
• 誤った商品分類に対する罰則：Tariff Act of 1930に基づいて適用

HTSコードの構造

すべてのHTSコードは10桁で構成されており、5つの異なるセクションに分かれています。最初の6桁は国際的なHSの番号です。

HTSコードの内訳は以下の通りです。

• チャプター：最初の2桁はHTSのチャプターを特定する。これらの数字は国際的に一貫している。
• 見出し：次の2桁はHTSのそのチャプター内の見出しを特定する。これらの数字も国際的に一貫している。
• サブ見出し：次の2桁はそのチャプター内のサブ見出しを特定する。これらの数字も国際的に一貫している。
• サブ見出し（関税率行）：これらの2桁は関税率を設定する。これらの数字はアメリカ特有。
• 統計的サフィックス：最後の2桁は貿易データを収集するための統計的サフィックス。これらの数字もアメリカ特有。

「認証された有機緑茶（フレーバー付き）」のHTSを分類する例を見てみましょう。

HTSチャプターの仕組み

HTSは、成分、製品名、機能などのさまざまな特性に基づいて商品を分類するために使用されます。HTSは、特定のアイテムに属する11,000以上の個別のコードで構成されています。コードはチャプター、見出し、サブ見出しに分かれており、各商品のHTSコードを決定します。

最新のHTSのバージョン（英語サイト）は、USITC政府のウェブサイトで見つけることができ、一般的なノート、一般的な解釈ルール（GRI）、一般的な統計ノート、その他のガイドラインが含まれています。商品を分類し、関税率を理解する際には、これらの文書を参照することが重要です。

各章のデータは、HTML、CSV、XLS、JSONなど複数の形式でダウンロードできるため、自社の業務フローに合った方法でデータを扱うことができます。

HTSは、行政命令や貿易協定の変更、WCO（世界税関機構）からの勧告などを反映するため、定期的に更新されます。更新は年に複数回行われることもあります。

たとえば、セクションIIの第9チャプターは「コーヒー、紅茶、マテ、香辛料」を分類しており、アメリカにシナモンを輸入する場合に関連します。このチャプター内には、前述のシナモンや緑茶、サフランなどの商品のHTSコード、説明、関税率が記載されています。

各HTSチャプターには2桁の番号が付与されています。シナモンの輸入に関する第9チャプターの場合、すべての商品は同じ2桁（例：09）で始まります。

HTSコードと関税の仕組み

各チャプター内には、見出し/サブ見出しの列にリストされた4桁の見出しがあります。「シナモンとシナモンツリーの花」の例では、適切な見出しは「0906」です。さらに詳細な説明は、記事の説明の列に表示されます。

さらに下に進むと、シナモンの特定の輸入分類には、見出し/サブ見出しと統計的サフィックスを組み合わせた異なる10桁のHTSコードがあることがわかります。

• シナモンツリーの花、粉砕または挽かれていないもののHTSコードは「0906.11.00.00」です。
• シナモン（その他）のHTSコードは「0906.19.00.00」です。
• シナモン（粉砕または挽かれたもの）のHTSコードは「0906.20.00.00」です。

商品のHTSコードは、数量に基づいて輸入品の関税を示します。数量の列に基づいて、関税率が異なる3つのサブ列に分かれています。

• 列1（一般）：アメリカが「通常の貿易関係」を維持している国からの輸入に適用される関税率。
• 列1（特別）：自由貿易協定や一般的な特恵制度などの特別な関税処遇プログラムに適用される関税率。
• 列2：アメリカが通常の貿易関係を維持していない国からの輸入に適用される関税率、具体的にはキューバと北朝鮮です。

HTSで見ることができる関税率の種類は3つあります：

• アドバロレム：商品の関税価値に適用されるパーセンテージ（例：2.5％）
• 特定：商品の数量あたりの価格（例：1キログラムあたり5セント、約8円）
• 複合：アドバロレムと商品の数量あたりの特定価格（例：2.5％ + 1キログラムあたり5セント、約8円）

さて、シナモンの例に戻りましょう。粉砕または挽かれたシナモンのHTS番号（0906.20.00.00）から次のことがわかります：

• ほとんどの国からこのタイプの商品の輸入は無料で、関税はかかりません。
• 添付された注釈にカーソルを合わせると、HTSの第99チャプターの一時立法に関する「9903.88.15」に言及されます。このセクションに移動すると、「9903.88.15の見出しの目的のために、この注釈で提供される中国製品には、追加の7.5％のアドバロレム関税が適用される」と記載されています。
• 列2に基づくと、キューバと北朝鮮からのこの商品の特定の関税率は1キログラムあたり11セント（約17円）です。

商品のHTSコードを知ることで、アメリカへの輸入に関する税率だけでなく、コスト効率の良い方法で商品を調達するための洞察も得られます。

輸入関税の計算方法

適用される関税率の種類によって、計算方法が異なります。

従価税：商品の課税価格に関税率を掛けて計算します。たとえば、1万円ドル相当の商品を輸入し、従価税率が5%の場合、関税額は500ドルです。課税価格には通常、商品の価格に加えて運賃や保険料なども含まれます。

従量税：単位当たりの関税額に商品の数量や重量などを掛けて計算します。たとえば、関税率が1kg当たり42セントで、500kgの商品を輸入した場合、商品の価格に関係なく、関税額は210ドルとなります。

複合税：従量税と従価税を組み合わせた関税です。たとえば、仕立て済みスーツに「1着当たり20ドル＋商品価格の7%」という複合関税が適用されるとします。スーツの価格が500ドルの場合、関税額は次のようになります。20ドル +（500ドル × 0.07）＝55ドル。つまり、それぞれの計算を行い、その金額を合計します。

ポイント：関税率は、商品の輸入元によって変わる場合があります。たとえば、米国・メキシコ・カナダ協定（USMCA）に基づく自由貿易協定の対象国であるカナダやメキシコから商品を仕入れる場合、一部またはすべての関税が引き下げられたり、完全に撤廃されたりする可能性があります。

HTSコードの誤りと罰則

HTSコードを誤って使用すると、国境で貨物が止められたり、追加の関税が発生したり、場合によってはHTSコードの誤分類に対する罰則が科されたりする可能性があります。輸入者として申告する場合、正しいHTSコードを割り当てる最終的な責任は輸入者にあります。

よくある分類ミス

ここでは、事業者が犯しがちな代表的なミスをいくつか紹介します。

• 安い関税率のコードを選ぶ：必ず、最も低い関税率のコードではなく、輸入時の商品の状態を最も適切に表すコードを使用してください。
• 材質や用途による分類を間違える：たとえば、Boggのケースのように亜鉛製のキーホルダーをステンレス製として申告したり、Fordのケースのように貨物バンを乗用車として分類したりするケースです。
• 十分な確認をせずにコードをコピーペーストする：過去のインボイスや第三者が作成したテンプレートに頼り、現在のHTSでコードを確認しないまま使用すると、深刻な問題につながる可能性があります。
• 繊維の種類や製造方法による衣料品の分類を間違える：たとえば、綿51%のパーカーとポリエステル51%のパーカーでは、HTSの細分類が異なり、適用される関税率も変わります。同様に、ニット製品と織物製品でも分類が異なります。
• 複数の商品を組み合わせたセットやキットで混乱する：付属品付きの商品を発送する場合、たとえばクレンザーとUSB充電ケーブルがセットになったスキンケア機器などでは、それぞれの構成品に異なるHTSコードと関税率が適用される可能性があります。
• 機能を基準に電子機器を適切に分類しない：「装飾用ライト」と「LEDディスプレイ付きスマートホーム機器」は、倉庫の棚に並べるとほとんど同じように見えるかもしれません。しかし、HTS上ではまったく異なる章に分類され、適用される関税率も異なる場合があります。

貿易協定と優遇制度

米国には、関税を引き下げたり、場合によっては完全に撤廃したりできる複数の貿易協定や優遇制度があります。ただし、こうした優遇措置は自動的に適用されるわけではありません。正しいHTSコードを使用し、各制度が定める条件を満たす必要があります。

適用対象となるかどうかは、HTSの「一般注記」のセクションで確認します。代表的な制度として、米国・メキシコ・カナダ協定（USMCA、旧NAFTA）、ドミニカ共和国・中米自由貿易協定（CAFTA–DR）、そして一般特恵関税制度（GSP）のような発展途上国を対象とした制度があります。

正しいHTSコードを割り当てないと、こうした優遇措置を受けられないだけでなく、本来より多くの関税を支払うことにもなりかねません。

HTSコードの誤分類に対する民事・刑事罰

CBPによると、商品分類において合理的な注意義務を怠ると、貨物の通関遅延から法的問題まで、深刻な結果につながる可能性があります。

以下は、米国法典（19 U.S.C. § 1592）に基づく罰則の概要です。

 

コンプライアンス上の問題を避ける方法

2025年6月、米国第9巡回区控訴裁判所は、中国から輸入した溶接継手に対して、約200%のアンチダンピング関税を回避するため、虚偽の税関申告を故意に行った輸入業者に対する2,600万ドルの陪審評決を支持しました。

誤った商品分類や虚偽の申告は、19 U.S.C. § 1592などの法律に基づき、数千万ドル規模の詐欺事件にまで発展する可能性があります。同じような事態を避けるため、以下の点に注意しましょう。

• 事前に十分な確認を行う：商品の発送前に、必ず最新のHTSデータベースを確認し、分類が正しいことを再確認しましょう。
• 記録を残す：税関から根拠の提示を求められた場合に備え、どのような判断でそのHTSコードを選択したのかを記録しておきましょう。
• 定期的に見直す：HTSコードや関税率は変更される可能性があります。分類を少なくとも年1回は見直し、流行の商品やテクノロジー関連製品を輸入している場合は、より頻繁に確認しましょう。
• 専門家に相談する：判断に迷った場合は、CBP（米国税関・国境警備局）に拘束力のある事前教示を申請するか、認可を受けた通関業者に相談しましょう。
• 最新情報を確認する：貿易政策の変更に伴い、関税も変わります。最新情報を把握するには、Shopifyの関税に関するガイドも参考になります。

Shopify Mastersのポッドキャストでは、Mush Studiosの創業者Jacob Winterが、実際の対応について次のように語っています。「ラグの発送手続きが合法かつ正確で、正しく行われていることを確認するために、さらに2か月かかったとしても、私はその時間をかけて、きちんと対応しました。」

HTSコード分類に役立つツール

米国税関に貨物が到着する前に、HTSコードを正しく分類するための方法をいくつか紹介します。

USITC検索データベース

USITCの公式HTS検索ツール（英語）は、HTSコードを調べる際の標準的なツールであり、無料で利用できます。キーワード、コード番号、章から検索でき、検索結果には、一般税率、貿易協定締結国に適用される特恵税率、一部の非市場経済国に適用される「Column 2」の税率など、関税率の詳細な体系が表示されます。

利用する前に、いくつか知っておきたいポイントがあります。

• まず広く検索し、そこから絞り込む：「シナモン」のような一般的なキーワードを入力すると、その言葉が含まれるすべての項や号が表示されます。そこから、章→項→号→実際の関税率が設定されている10桁の統計細分類へと絞り込んでいきます。
• 通知バナーを確認する：USITCは、検索画面の上部に現在有効な貿易政策に関する通知を掲載しています。たとえば、2026年のHTS Revision 4では、特定のIEEPA従価税に影響する大統領令14389（Executive Order 14389）に関する通知が表示されています。
• タブとダウンロード機能を活用する：検索結果と併せて、「章注」や「部注」も確認できます。これらは、その章に分類される商品の分類方法を定める法的な文書であり、キーワードから直感的に判断した分類よりも優先されます。
• 統計細分類を確認する：10桁のコードのうち、8桁のHTS番号に続く最後の2桁は統計細分類に使用され、どの特恵税率が適用されるかにも影響する場合があります。8桁の段階で確認を終わらせず、申告書を提出する前に必ず完全な10桁のコードを確認しましょう。

HTSコード自動分類サービス

関税表を一つひとつ確認する作業を避けたい場合は、HTSコードの分類を効率化できる自動化ツールもあります。

• AvalaraやZonosなどのプラットフォームでは、AIを使って商品を分類でき、ECサイトと連携して関税・税金の計算やHS/HTSコードの検索を支援できます。
• 一部のフルフィルメント事業者や配送業者（DHL、FedExなど）も、導入時のサービスの一環としてHS/HTSコードの検索機能を提供しています。
• ShopifyのManaged Marketsを利用して越境販売を行う場合、商品のHSコードがプラットフォームによって自動的に割り当てられ、関税の変更に合わせて最新の状態に維持されます。

これらのツールは、単一の素材で作られ、用途が明確なシンプルな商品に適しています。一方、複数の素材を使用した商品や、複数のカテゴリーに分類される可能性がある商品など、より複雑なケースでは、自動分類の結果をあくまで出発点として扱いましょう。

どのツールを使って分類した場合でも、誤った分類に対する責任は輸入者にあります。判断に迷う場合は、認可を受けた通関業者に相談しましょう。

通関業者との連携

複数の素材を使用した複雑な商品、高額な貨物、複数の貿易協定が関係するケースでは、認可を受けた通関業者に依頼することで、大きな違いが生まれます。

通関業者は、以下のような業務を代行できます。

• 商品分類における判断が難しいケースを解釈し、必要に応じて輸入者に代わって税関当局とやり取りする
• 必要な書類を正確に作成・提出する
• CBPに拘束力のある事前教示を申請し、HTSコードを確定させることで、後々のトラブルを回避する

Shopify商品にHSコードを追加する方法

関税は、商品の申告価格や送料、HSコードによって決まる商品カテゴリー、原産国・地域、輸入先国の関税率、適用される貿易協定など、いくつかの要素に基づいて計算されます。

Shopify管理画面で商品にHSコードを追加する方法は次のとおりです。

1. Shopifyの管理画面にログインし、「商品管理」に移動します。
2. 更新したい商品を選択します。
3. 「配送」セクションまでスクロールし、「物理的な商品」の設定が有効になっていることを確認します。
4. 商品詳細に税関情報を追加します。
   • その商品の原産国・地域を選択します。
   • HSコード（6桁の標準コード）を入力します。商品説明の入力を始めると、Shopifyが該当するコードを候補として表示します。
5. （任意）販売先の地域ごとに異なるコードが必要な場合は、通常、国・地域別に追加のHSコードを登録できます。
6. 変更を保存します。

商品数が多い場合は、次の方法を利用できます。

• Shopifyの一括編集機能を使用する：「商品管理」に移動し、複数の商品を選択して「一括編集」をクリックします。HSコード）の列を追加し、それぞれの商品にコードを入力します。
• サードパーティ製アプリを使用する：Matrixifyなどのアプリを使えば、商品データをエクスポートし、税関情報（HSコードや原産国）を更新したうえで、再度インポートできます。

注：2025年8月29日以降、米国ではデミニミス基準額が廃止されています。そのため、米国に入るすべての貨物は、金額にかかわらず関税や輸入税の対象となる可能性があります。

チェックアウト時に関税を徴収するには、Shopify管理画面で「設定」→「税金と関税」に移動します。国際的な輸入・配送に関する設定をオンにし、チェックアウト時に輸入税・関税をシステムが計算するよう設定します。

HTSコードの未来

国際貿易をめぐる以下のトレンドや今後の動向によって、関税分類が変更される可能性があります。

• 人工知能（AI）：サプライチェーン業界では、すでにAIを活用して手作業によるプロセスを効率化しています。新商品を分類する際にも、同様のテクノロジーを利用して、データベースを手作業で検索する代わりに、正確なHTSコードを見つけることができます。
• 貿易協定や国際紛争：WCOの委員会は年2回開催され、HTSコードの変更について協議しています。こうした変更は、地政学的な緊張や各国間の新たな貿易協定の影響を受ける可能性があります。そのため、USITCのウェブサイトで定期的に最新情報を確認することをおすすめします。
• 環境配慮型の貿易政策：サステナブルな商品に対する消費者の需要が高まっていることから、最新のイノベーションに対応するため、新たなHTSコードが必要になる可能性があります。また、一部の国では、HTSコードによって関税や税金が低く設定されるなど、サステナブルな商品や環境に配慮した商品が優遇される場合もあります。

さらに先を見据えると、WCOは2025年6月の会合で、2033年に向けた大規模な改訂に備えるプロジェクトを開始しました。これは単に新しい分類を追加するだけでなく、1988年の導入以来、大きな変更がほとんどなかった制度そのものを改革することを目指しています。